Individuelle pensjonsavtaler

Hva er en individuell pensjonsordning?
Individuelle pensjonsordninger kan etableres av enkeltpersoner som inngår egen avtale med en pensjonsleverandør. Det bli også etablert individuelle pensjonsordninger i forbindelse med jobbskifter og pensjonering (fortsettelsesforsikringer, fripoliser, pensjonsbevis og pensjonskapitalbevis).

Fripolise
En fripolise er en opptjent pensjonsrettighet fra et tidligere medlemskap i en ytelsesbasert tjenestepensjonsordning.

Fripolise med investeringsvalg
Du kan bytte fra fripolise med garantert rente til fripolise med investeringsvalg. I en fripolise med investeringsvalg er det du som velger hvordan pensjonskapitalen skal forvaltes. Du kan velge mellom ulike pensjonsprofiler eller du investere kapitalen i andre fond som passer din risikoprofil bedre. Det er ingen garantert årlig pensjonsytelse i fripoliser med investeringsvalg. Hva du får utbetalt, kommer an på pensjonskapitalens størrelse den dagen du starter utbetalingen av fripolisen.

Pensjonskapitalbevis
Pensjonskapital du har tjent opp gjennom medlemskap i innskuddsbasert tjenestepensjon blir omgjort til pensjonskapitalbevis ved bytte av arbeidsforhold og/ eller når du starter uttak av pensjon. Et pensjonskapitalbevis er vanligvis en verdipapirkonto med dine fondsandeler fra bedriftens pensjonsordning.

Pensjonsbevis fra hybridpensjon
Hvis du har vært medlem i en hybridpensjonsordning hos arbeidsgiver, får du med deg et pensjonsbevis med oppspart pensjonssaldo når du slutter.

Fortsettelsesforsikring
Ved utmeldelse av arbeidsgivers tjenestepensjon har du rett til å fortsette forsikringsforholdet uten å levere egenerklæring om helse. Dersom du benytter deg av retten til fortsettelsesforsikring, etableres det en individuell forsikringsavtale mellom deg og pensjonsleverandøren.

Livrenter
Livrenter er individuelle forsikringer som kan inneholde alderspensjon, premiefritak, uførepensjon og utbetaling til etterlatte ved dødsfall. Regler for utbetaling og beskatning finner du i skatteloven og forskrifter.

Individuell kapitalforsikring
Individuell kapitalforsikring er et produkt som gir en engangsutbetaling og ikke månedlige utbetalinger som pensjon. Dagens produkter innen individuell kapitalforsikring åpner for uttak av midler etter eget ønske.

Individuell pensjonsordning (IPS)
I en individuell pensjonsordning kan du selv spare til pensjon med en skattefordel. Du kan spare inntil 25.000 kroner per år til pensjon og få fradrag i alminnelig inntekt for innskuddet. Når du starter uttak av pensjon fra ordningen skattlegges utbetalingen som alminnelig inntekt. Saldoen i individuell pensjonsordning er unntatt fra formuesskatt og du blir ikke skattlagt for avkastningen som blir tilført pensjonssparingen. Pensjonsordningen kan etableres som ren spareordning eller som forsikringsordning.

Avviklede ordninger

IPA
IPA er forkortelse for individuell pensjonsavtale etter skatteloven. Dette er pensjonsavtaler som den enkelte har opprettet utenom arbeidsforhold. IPA-sparingen har vært omfattet av ulike skattefordeler opp gjennom årene. Tidligere var ordningen kjent som EPES (Egen Pensjonsforsikring Etter Skatteloven). IPA og EPES-ordningene ble avviklet i 2006. Slike avtaler ble omgjort til fullt betalte forsikringer.